电商税务新规落地
卖家必看合规要点
一、平台强制报送：税务透明化
1政策：境内外电商平台按季报卖家交易数据（身份 + 经营数据 ），7 月 30 日前平台备案，10 月 1 日起报 Q3 数据，每季度一次
2.违规：逾期 / 漏报罚 2 万 - 50 万，瞒报篡改→平台或暂停运营
3.影响：私账收款、境外公司隐匿收入难行，跨境平台（亚马逊等 ）也报中国卖家数据
二、跨境电商穿透监管
1.重点：境外收入（如香港 / 美国公司收款 ），实质经营地在中国需申报；CRS 全球税务交换，海外账户流水可追踪
2.案例：深圳亚马逊卖家未报 PayPal 收入→补税 + 滞纳金 527 万；山东卖家未报境外收入→补税 126 万
3.应对：停私户收款改用公户，优化架构（如香港公司 + 合规备案 ），自查历史数据
三、直播电商专项整治
1.监管：虚假宣传（刷单、假数据 ）、税务合规（主播收入申报，平台代扣 ）、食品安全（无资质售食品严惩 ）
2.处罚：违规账号封禁，偷逃税→补税 + 罚款（0.5-5 倍 ）
四、自然人网店强制登记
1.要求：年交易超 10 万个人网店→注册个体户 / 公司；个体户享 1.5% 综合税率；未登记罚 5 万，店铺冻结
2.建议：小卖家注册个体户，大卖家（年销超 500 万 ）设一般纳税人公司，用返税政策
五、税务稽查升级
1.金税四期：税务 / 银行 / 市监数据打通，监控 “四流合一”，异常自动预警
2.重点：私账收款（年流水超 200 万预警 ）、无票支出、刷单数据
3.应对：紧急税务审计补票，调整架构迁税收优惠区，用 ERP 系统同步数据